【税务科普】 澳洲与房产相关的税费及杂费

澳大利亚是一个法制法规非常健全的国家，他们的税收系统和各项交易都有非常严格的体系管理。这里我们科普一下与房产相关的几种税费。

何为印花税？

从基础讲起，印花税为大量收购时所附加的税种，在购买房地产板块，这部分钱是由买家支付的。

何时支付印花税？

从法律上来说，应在房屋成交的30天内支付印花税。

是不是所有人都需要缴纳印花税？

所有的土地转让，或者物业销售都需要缴纳印花税。但在特定情况下，某些州存在一些豁免或优惠。

我应该支付多少印花税？

印花税算是在澳洲买房最大的一笔附加费用，而这笔费用各州的计算方式不一。

投资性住房的印花税税率表(非自住用房，购买于2008年5月6日之后)

自住房印花税  （购买于2008年5月6日之后，其他范围房价的房产不适用与此优惠政策）

房产交割费用

各州均有不同的房产转让注册费。该费用在房产过户时一次性由买方向政府支付。如维多利亚州的房产转让注册费为：价格/1000*2.46+$94.6（$全部都是指澳元），但最高额不超过$1346。比如，购买土地的价格为$150,000，则买方需支付$463.6元的土地注册费。

抵押贷款注册费为在房产过户时由买方一次性向贷款银行支付的费用。现行的抵押贷款注册费$95。该费为固定费用，不以房产价格的变化而变化。

不管在买房还是在卖房过程中，必须有律师参与房产过户的整个程序。根据每笔交易的工作量，不同的律师将收取不同的费用。律师费在房产过户时一次性向律师支付。目前，律师参与一项常规的房产过户的费用为$800—1500元。律师会根据工作量给予具体的报价。

各家贷款机构根据市场的变化会调整其贷款申请费。普遍讲，各贷款机构的贷款申请费为$600-900之间。

每个房产持有人均需向房产所在区政府缴纳城市建设管理费。该费用根据区政府在房产评估的基础上每年交付。交付方式可以是在每年内一次性交付或按季度分次交。

每个区有不同的政府城市建设管理费。该费用主要用于公共设施的建设和维护。如在Wyndham区，其城市建设管理费为$900左右。

如为自住用房产，且以其作为主要居住地并实际居住其内的，则无需缴纳土地税。如为投资用房，则要缴纳土地税。州政府以每年12月31日时的房产价值为基数加以征收土地税。土地税需每年征收。

如同一个主体名下拥有多出房产，则以其拥有的全部房产总值计算土地税。如同一房产有一人以上的所有人，则每个所有人按其所有权份额分别计算各自的土地税。下表为2009年的土地税。可以看到房产持有价值在$25万以下的不需缴纳土地税。

举例说明，房产所有人持有的应纳税房产总值为$350,000，则应缴纳土地税为$275+(350,000-250,000)*0.2%=$475。

房屋保险费主要是为了保障因火灾，自然灾害等不可抗力事件而对房屋结构造成损失而购买的保险。不同的保险公司有不同的保险产品和相应的费用。

保险费每年支付。作为向银行贷款的房产，银行强制性要求购买房屋保险。大多数情况下，每年的房屋保险为$300-700, 根据房产的结构和价值的不同，房屋保险费有很大的差别。

如$350,000价值的砖木结构的单层别墅房，其每年的房屋保险大约在$300-450左右。

房屋财产保险可根据所有人自行决定是否购买。 主要按内部装修和摆设价值计算。最基本的房屋财产保险，如保险额为$35,000, 则每年的保险费为$300左右。

所谓房产增值税是指对房产卖出价和成本价的差额计收的税收。

如所有人在购买房产后一直自住而从未产生过任何收入的，不缴纳房产增值税。如持有房产12个月以上的，可按照增值部分的价值的50%作为应纳税额。

作为投资房，其增值部分可以抵扣相关的费用，如印花税，律师费，保险，土地税，区政府城市建设管理费，银行利息和房产维护费用等一切因投资该房产而产生的相关费用，其净增值部分纳税。但是这些费用在申报个人所得税过程中已经抵扣的，则不可以在增值税申报中重复抵扣。

政府对于澳洲居民和非澳洲居民采取不同的增值税税率。税率采取比例税率和差额税率两种方式。增值额在$25,000以下的无增值税。粗略讲，对非澳州居民，其增值税占增值额的 30%左右；对澳州居民讲，其增值税占增值额的25%左右。确切的数额将根据具体的情况而定。

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